¿Cuáles son los diferentes métodos para la reconciliación de efectivo?
Reconciliación de efectivo es una actividad de contabilidad donde contadores empresa revisará la contabilidad y calcular el movimiento de dinero en efectivo dentro del negocio. Dos métodos comunes de reconciliación son conciliaciones bancarias clásicas y el estado de flujos de efectivo, que es un informe interno de contabilidad. El estado de flujos de efectivo sólo es necesario para las empresas que utilizan el método de lo devengado. Contabilidad en valores devengados base registra las transacciones que se producen independientemente de Cuándo dinero cambia de manos. Por lo tanto, un proceso de reconciliación de efectivo ayuda a las empresas determinar el saldo de efectivo a la mano. Completando reconciliaciones de banco tradicional implican comparar una reciente declaración de banco a la cuenta de efectivo de la empresa. Mientras más conciliaciones se realizan mensualmente, organizaciones con volúmenes altos de transacción pueden completarlos semanal o diario. Semanales y diarios conciliaciones típicamente requieren acceso a la información de cuenta en línea de un banco para completar esta actividad.
Contadores completan el proceso de reconciliación de efectivo marcando todos los artículos que corresponden entre el extracto bancario y la cuenta de efectivo de contabilidad general. Las diferencias necesitan investigación para confirmar que las transacciones son legítimas. Anuncios contabilidad incorrecta, que cuyo paradero se desconoce gastos bancarios u otros errores que serán necesario a antes de la corrección a la finalización de la conciliación de banco. Una vez contadores corrigen todas las cuestiones relacionadas con el efectivo, preparan el informe de conciliación bancaria interna para el análisis por los propietarios y gerentes.
El estado de flujos de efectivo — otro proceso común de reconciliación de efectivo, por lo general toma más tiempo y es parte de los Estados financieros mensuales de la empresa. Donde conciliaciones bancarias revisión las transacciones individuales contenidas en la cuenta de efectivo de la empresa, el estado de flujos de efectivo es un enfoque más general de reconciliación de efectivo. Mayoría de las empresas utilice esta herramienta para revisar cómo la empresa genera efectivo, aunque permite un proceso de reconciliación. Flujos de efectivo contienen tres secciones: funcionamiento, inversión y financiamiento.
La sección de funcionamiento contiene todos los flujos de efectivo de operaciones de negocios normales de la empresa. Cobros procedentes de la venta de bienes y servicios, intereses percibidos por crédito, notas, dividendos recibidos, facturas pagadas o pagos de intereses realizados y nómina caen bajo esta sección. Mayoría de las empresas identificarán las cuentas de contabilidad general que afectan a efectivo por agruparlos junto con similares números de cuenta o programar una aplicación de software de contabilidad para reunir esta información.
Actividades de inversión incluyen las ventas de activos, préstamos hechos a los proveedores o de clientes y pagos relacionados con un proceso de fusión o adquisición. La sección financiera del estado de flujos de efectivo incluye entradas de efectivo de las inversiones a largo plazo como títulos de capital o deuda.
El estado de flujos de efectivo las tiras a todas las transacciones no monetarias en la contabilidad de la empresa. Los gerentes y dueños de negocios entonces pueden ver sólo las operaciones directamente relacionadas con el flujo de efectivo de la empresa, que ayuda a conciliar el presupuesto u otras actividades donde efectivo juega un papel principal en la empresa.
Contadores completan el proceso de reconciliación de efectivo marcando todos los artículos que corresponden entre el extracto bancario y la cuenta de efectivo de contabilidad general. Las diferencias necesitan investigación para confirmar que las transacciones son legítimas. Anuncios contabilidad incorrecta, que cuyo paradero se desconoce gastos bancarios u otros errores que serán necesario a antes de la corrección a la finalización de la conciliación de banco. Una vez contadores corrigen todas las cuestiones relacionadas con el efectivo, preparan el informe de conciliación bancaria interna para el análisis por los propietarios y gerentes.
El estado de flujos de efectivo — otro proceso común de reconciliación de efectivo, por lo general toma más tiempo y es parte de los Estados financieros mensuales de la empresa. Donde conciliaciones bancarias revisión las transacciones individuales contenidas en la cuenta de efectivo de la empresa, el estado de flujos de efectivo es un enfoque más general de reconciliación de efectivo. Mayoría de las empresas utilice esta herramienta para revisar cómo la empresa genera efectivo, aunque permite un proceso de reconciliación. Flujos de efectivo contienen tres secciones: funcionamiento, inversión y financiamiento.
La sección de funcionamiento contiene todos los flujos de efectivo de operaciones de negocios normales de la empresa. Cobros procedentes de la venta de bienes y servicios, intereses percibidos por crédito, notas, dividendos recibidos, facturas pagadas o pagos de intereses realizados y nómina caen bajo esta sección. Mayoría de las empresas identificarán las cuentas de contabilidad general que afectan a efectivo por agruparlos junto con similares números de cuenta o programar una aplicación de software de contabilidad para reunir esta información.
Actividades de inversión incluyen las ventas de activos, préstamos hechos a los proveedores o de clientes y pagos relacionados con un proceso de fusión o adquisición. La sección financiera del estado de flujos de efectivo incluye entradas de efectivo de las inversiones a largo plazo como títulos de capital o deuda.
El estado de flujos de efectivo las tiras a todas las transacciones no monetarias en la contabilidad de la empresa. Los gerentes y dueños de negocios entonces pueden ver sólo las operaciones directamente relacionadas con el flujo de efectivo de la empresa, que ayuda a conciliar el presupuesto u otras actividades donde efectivo juega un papel principal en la empresa.